7. Estudio económico financiero.

ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

El estudio económico financiero se elabora teniendo en cuenta toda la información y los datos obtenidos en las anteriores fases del Plan de Empresa y, como mínimo, su resultado nos indicará los fondos que necesitaremos para llevar a la práctica el Plan de Empresa descrito.

Es el punto clave de todo Plan de Empresa, tanto para el emprendedor que va a llevar a la práctica el proyecto y quiere saber si será viable, como para otros usuarios (posibles socios, inversores, entidades financieras o administraciones públicas), que fundamentarán su decisión de apoyar nuestro proyecto o no en el resultado de este estudio. Así que deberemos poner mucho cuidado al elaborarle, partiendo de que debe ser sencillo, claro, completo y bien estructurado.

·         Presupuesto de Inversiones y Financiación

·         Previsión de Tesorería

·         Cuenta de Resultados Previsional y Cash Flow Económico

·         Balance Previsional

·         Punto de Equilibrio

·         Fondo de Maniobra

·         Análisis de Ratios

Importante

En este apartado hacemos un repaso completo a todos los puntos que puede contener un exhaustivo estudio económico financiero, pero como sucede con todo el plan de empresa, este estudio será diferente y adaptable para cada caso a tratar, según las características del proyecto de empresa que analicemos y según las capacidades que posea el emprendedor que realice el estudio. Por ello y para no agobiar a quien no lo desee con numerosos cálculos, nuestra guía propone 3 maneras distintas de desarrollar este punto entre las que el emprendedor deberá elegir según sus circunstancias.

Estudio Básico

 Cuenta con los elementos imprescindibles que no deben faltar en un estudio económico-financiero mínimo.

Estudio Medio

 Contiene los elementos del estudio básico, más otros que lo hacen más completo y adecuado para presentarse ante cualquier tipo de evaluador del proyecto.

Estudio Exhaustivo

 Va más allá del estudio medio, permite realizar un análisis muy riguroso pero requiere de cálculos más complejos.

Para realizar esta distinción junto a cada apartado o elemento a completar aparece una letra (*B, *M, *E) que nos indica la conveniencia de incluir o no ese elemento en nuestro análisis, dependiendo del tipo de estudio que estemos desarrollando.

6. Forma jurídica

FORMA JURÍDICA

La forma jurídica es la identificación legal de una empresa ante una administración, los clientes y los proveedores.

Antes de analizar las distintas formas existentes, es necesario determinar los factores que determinan la elección de la forma jurídica de la empresa. Resumiendo, podemos señalar los siguientes aspectos:

• Tipo de actividad a ejercer. Tanto la actividad a ejercer como el sector pueden obligar a adoptar determinadas formas jurídicas: banca, seguros, agencias de viaje y otros exigen por ley constituir una sociedad mercantil. 

• Número de personas que participen en el proyecto empresarial: Dependerá si se trata de empresas individuales o sociedades, e incluso existen determinadas formas jurídicas que exigen un número mínimo de socios (sociedades laborales y cooperativas).

• Responsabilidad de los/as promotores/as: Para la elección de la forma jurídica se deberá elegir entre restringir la responsabilidad al capital aportado a la sociedad o afrontar el riesgo de responsabilizar tanto el patrimonio personal como el social.

• Relaciones que mantienen los/as socios/as entre si: Cabe la posibilidad de restringir la entrada de nuevos/as socios/as o de valorar simplemente la aportación económica.

• Necesidades económicas del proyecto. Influyen en la medida que es necesario un capital social mínimo para determinados tipos de sociedad.

• Aspectos fiscales de la empresa. Se deberá analizar el tipo de imposición fiscal al que están sometidas las actividades que realiza dicha empresa y como repercuten fiscalmente en el impuesto de la renta de las personas físicas los beneficios obtenidos.

5. Organización y recursos humanos.

RECURSOS HUMANOS

El Departamento de Recursos Humanos es esencialmente de servicios. Sus funciones varían dependiendo del tipo de organización al que este pertenezca, a su vez, asesora, no dirige a sus gerentes, tiene la facultad de dirigir las operaciones de los departamentos.

Entre las funciones de RRHH esenciales podemos destacar las siguientes:

• Ayudar y prestar servicios a la organización, a sus dirigentes, gerentes y empleados.
• Describe las responsabilidades que definen cada puesto laboral y las cualidades que debe tener la persona que lo ocupe.
• Evaluar el desempeño del personal, promocionando el desarrollo del liderazgo.
• Reclutar al personal idóneo para cada puesto.
• Capacitar y desarrollar programas, cursos y toda actividad que vaya en función del mejoramiento de los conocimientos del personal.
• Brindar ayuda psicológica a sus empleados en función de mantener la armonía entre éstos, además buscar solución a los problemas que se desatan entre estos.
• Llevar el control de beneficios de los empleados.
• Distribuye políticas y procedimientos de recursos humanos, nuevos o revisados, a todos los empleados, mediante boletines, reuniones, memorandums o contactos personales.
• Supervisar la administración de los programas de prueba.
• Desarrollar un marco personal basado en competencias.
• Garantizar la diversidad en el puesto de trabajo , ya que permite a la empresa triunfar en los distintos mercados nacionales y globales

4. Producción y medios técnicos.

PRODUCCIÓN DE MEDIOS TÉCNICOS 

En la puesta en marcha de nuestro proyecto y para realizar nuestra actividad empresarial, debemos dotarnos de determinados medios técnicos, humanos y económicos bien estructurados y coordinados entre sí. (Al igual que en los demás apartados, pero aquí especialmente, reflexionáremos sobre la cada vez mayor importancia de las nuevas tecnologías en la producción y el mercado, y analizaremos de que manera están afectando, y sobre todo afectarán, a nuestro negocio y a su sector para intentar adaptarnos a estos cambios.

En este punto nos dedicaremos a enumerar los medios técnicos necesarios para ejercer nuestra actividad en la empresa, basándonos en el siguiente guión:

Localización geográfica de la empresa y sus instalaciones

• Localización exacta y tipo de estructura industrial.
• Descripción de terrenos, locales, instalaciones, almacenes, puntos de venta o edificios (coste, fórmulas financieras de adquisición, instalaciones eléctricas, agua...).
• Criterios seguidos para esta localización.
• Sistema de Comunicaciones de que dispone nuestra localización.
• Infraestructuras y servicios a nuestra disposición.
• Proximidad a las materias primas y a los proveedores.
• Ubicación comercial, proximidad a los clientes y proveedores.
• Disponibilidad de mano de obra en la zona.
• Ayudas o incentivos públicos existentes para esta la localización.

Descripción del proceso productivo

• Equipos necesarios para la producción o para prestar nuestros servicios: características y modelos, coste, modo de pago y financiación, posibles subvenciones, vida útil y plan de amortización.
• Ciclo productivo o modo de prestación de nuestros servicios: Plan de compras y aprovisionamiento de materias primas y suministros (proveedores y costes), gestión de stocks y existencias, unidades a producir o servicios a prestar, horas necesarias para ello, necesidades de personal y coste de éste.
• Estrategias del proceso productivo: Decisiones de subcontratación de componentes o servicios, características de las empresas subcontratadas...
• Descripción de los procesos de control: de calidad, de medioambiente, de inventarios, de riesgos y de seguridad...

Importante

Plan de Compras

Al planificar las compras tendremos que programar las siguientes funciones: selección de proveedores, fijación de fechas y cantidades en las compras, características técnicas de las compras seleccionadas, análisis de los costes, fijar controles de calidad, gestionar las existencias, organizar almacenes, preparar suministros alternativos y proveedores alternativos, buscar equilibrio entre las compras y las existencias, fijar los periodos mínimos de reposición al menor coste posible.

3. Plan de Marketing

PLAN DE MARKETING

El plan de marketing se puede definir como la elaboración de un documento escrito que esta compuesto por la descripción de la situación actual, el análisis de dicha situación, el establecimiento de objetivos de marketing, la definición de estrategias de marketing y los programas de acción.

FASES PARA UN PLAN DE MARKETING.

2. Descripción del producto o servicio.

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO.

El primer aspecto a considerar en el estudio de mercado, es la descripción de las características del producto o servicio en todas sus partes, sin olvidar que el consumidor es el objeto final del mercadeo y que, en consecuencia, le debe procurar una satisfacción o deseo, ya sea cubriendo una necesidad sentida o creada a través de las acciones estratégicas de este.

Dado lo anterior, el producto o servicio siempre está en función de la satisfacción de las necesidades del consumidor, por lo que se deben tener en cuenta aquellas variables sobre las cuales se actúa para satisfacer mejor al consumidor, como son las características físicas y químicas, calidad, tamaño, forma, diseño, envasado, marca, usos, etc... en cuanto al producto, o especificación de las características diferenciales del o los servicios que se va a prestar a los usuarios del mismo.

En ambos casos, es importante tener en cuenta los servicios adicionales a los productos o servicios que suceden después de la venta, en cuanto a garantías de uso o de utilidad para el consumidor del producto o usuario del servicio, lo cual da seguridad para la adquisición y la fidelidad de los clientes actuales y potencialidad de mercados futuros.

1. Descripción del proyecto empresarial.

PROYECTO EMPRESARIAL

Hoy en día nos hablan mucho del emprendimiento pero por ejemplo si tenemos una idea y no sabemos como plantearla podemos usar el proyecto empresarial:

 Hay muchos ejemplos de proyectos empresariales válidos, pero todos tienen algo importante en común: un plan de empresa serio, meditado y objetivo. Si has participado en un Máster de Dirección de Empresas o en un Máster MBA Full Time seguro que has visto más de un plan de empresa para un modelo proyecto empresarial, pero  no viene mal que refresquemos un poco este importante concepto.
Básicamente, un plan de empresa  es un documento que define nuestro proyecto y contiene las instrucciones detalladas para llevarlo a cabo. De manera más formal, también se denomina plan de negocio y se trata de un informe que contiene toda la información que interviene en la viabilidad del proyecto empresarial en el que está basado.
Como ves, no es tan complicado como puede parecer a una persona que nunca ha visto ningún modelo proyecto empresarial, pero es que es en la sencillez donde realmente está la clave del éxito tanto del plan como del modelo de negocio que estamos empezando a construir. De esta forma, y resumiendo, es importante que el plan de empresa sea:

• Claro.
• Sintético.
• Con la información bien organizada.
• Completo.

UNIDAD V. PLAN DE EMPRESA